Как внести исправления, если завышен НДС к вычету?
Добрый день!
Коллеги, прошу помощи разобраться.
Наша организация А покупает материалы у организации Б и отражает в январе 2018г. два ТОРГ-12 и СФ к ним. Пусть это будут номера 38 и 40. В мае 2018г. организация Б высылает нам акт сверки за первый квартал. Мы видим, что у них не отражен ТОРГ-12 №40. Связываемся с Гл. бухгалтером организации Б. Тот рассказывает историю: они отгружают нам панели в количестве 50 кв.м. по ТОРГ-12 №38 и 18 кв.м. по ТОРГ-12 № 40. Но, их бухгалтер ошибся на тот момент, и в ТОРГ-12 №40 включает 18 кв.м., которые уже есть в ТОРГ-12 № 38. Т.е., как она нам объяснила, необходимо было выписать просто ТТН на эти 18 кв.м., а выписали ТОРГ-12. И у себя в учете они удаляют этот документ. А мы в январе уже его отразили и сдали в налоговую. Мы предлагали, как вариант, чтобы они текущей датой отразили у себя этот документ и в том же текущем периоде откорректировали. А мы откорректировали бы у себя январский. Но... на что она нам сказала, что им отражать уже нечего, у них не существует больше такого документа и корректировать им ничего. В конце разговора она сказала, подумайте, может у вас есть еще какие нибудь варианты. Она не знает как выходить из этой ситуации...
Спасибо.
Коллеги, прошу помощи разобраться.
Наша организация А покупает материалы у организации Б и отражает в январе 2018г. два ТОРГ-12 и СФ к ним. Пусть это будут номера 38 и 40. В мае 2018г. организация Б высылает нам акт сверки за первый квартал. Мы видим, что у них не отражен ТОРГ-12 №40. Связываемся с Гл. бухгалтером организации Б. Тот рассказывает историю: они отгружают нам панели в количестве 50 кв.м. по ТОРГ-12 №38 и 18 кв.м. по ТОРГ-12 № 40. Но, их бухгалтер ошибся на тот момент, и в ТОРГ-12 №40 включает 18 кв.м., которые уже есть в ТОРГ-12 № 38. Т.е., как она нам объяснила, необходимо было выписать просто ТТН на эти 18 кв.м., а выписали ТОРГ-12. И у себя в учете они удаляют этот документ. А мы в январе уже его отразили и сдали в налоговую. Мы предлагали, как вариант, чтобы они текущей датой отразили у себя этот документ и в том же текущем периоде откорректировали. А мы откорректировали бы у себя январский. Но... на что она нам сказала, что им отражать уже нечего, у них не существует больше такого документа и корректировать им ничего. В конце разговора она сказала, подумайте, может у вас есть еще какие нибудь варианты. Она не знает как выходить из этой ситуации...
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!
Не пойму какое количество панелей правильное.
Если 50, и в документах и отчетности отражено:
у поставщика:
- № 38 - 50
- № 40 - 18, но до сдачи декларации ошибка обнаружена и документ удален и не отражен в декоарации
у покупателя:
- № 35 - 50
- № 40 - 18
Получается вы оприходовали несуществующие панели и заявили вычет по ним.
В этом случае вы должны в силу пункта 1 статьи 81 НК подать уточненную декларацию.Цитата: При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок,приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. -
Yurii_B,
Да, получается именно так. Оприходовали несуществующие панели. Хорошо, налоговый специалист подает уточненку. А бухгалтер? На основании чего он будет корректировать или удалять поступление, лишний счет-фактуру и ТОРГ-12? -
Цитата: А бухгалтер? На основании чего он будет корректировать или удалять поступление, лишний счет-фактуру и ТОРГ-12?Это вопрос уже вашего внутреннего документооборота.
Например, бухгалтер по расчетам с поставщиками пишет служебную записку главбуху с описанием ситуации.
На ней главбух пишет резолюцию:
- бухгалтеру по ТМЦ - удалить ТОРГ-12
- бухгалтеру по налогам - удалить счет-фактуру,сформировать платежи на доплату налога и пени и подать уточненную декларацию
- бухгалтеру по денежным операциям - оплатить налог и пени -
Yurii_B,
Спасибо!
